專利評估

概念

    專利權評估是根據(jù)特定目的，遵循公允、法定標準和規(guī)程，運用適當方法，對專利權進行確認、計價和報告，為資產(chǎn)業(yè)務提供價值尺度的行為。專利權作為企業(yè)一項重要的知識產(chǎn)權，對專利權評估屬于無形資產(chǎn)評估的一種類型。

特點
  1、排他性

    也即獨占性。它是指在一定時間和區(qū)域內(nèi)，任何單位或個人未經(jīng)專利權人許可都不得實施其專利，即不得為生產(chǎn)經(jīng)營目的的制造、使用、許諾銷售、銷售、進口其專利產(chǎn)品，或者使用其專利方法以及制造、使用、許諾銷售、銷售、進口其專利產(chǎn)品。
  2、區(qū)域性
    是指專利權是一種有區(qū)域范圍限制的權利，它只有在法律管轄區(qū)域內(nèi)有效。除了在有些情況下，依據(jù)保護知識產(chǎn)權的國際公約，以及個別國家承認另一國批準的專利權有效以外，技術發(fā)明在哪個國家申請專利，就由哪個國家授予專利權，而且只在專利授予國的范圍內(nèi)有效，而對其他國家則不具有法律的約束力，其他國家不承擔任何保護義務。但是，同一發(fā)明可以同時在兩個或兩個以上的國家申請專利，獲得批準后其發(fā)明便可以在所有申請國獲得法律保護。
  3、時間性
    是指專利只有在法律規(guī)定的期限內(nèi)才有效。專利權的有效保護期限結(jié)束以后，專利權人所享有的專利權便自動喪失，一般不能續(xù)展。第三十三條規(guī)定專利“保護的有效期應不少于自提交申請之日起的第二十年年終”。

評估方法

    根據(jù)專利的特性、評估目的及外部市場環(huán)境等各方面因素，專利評估可采用成本法、收益法、及市場法三種。
    評估機構(gòu)執(zhí)行知識產(chǎn)權評估業(yè)務根據(jù)評估目的，通過對專利評估對象價值類型、所掌握的評估基礎資料翔實程度等基礎條件，分析收益法、市場法、成本法的適用性，恰當選擇一種或多種評估方法。
1、收益現(xiàn)值法
    大部分知識產(chǎn)權評估采用國內(nèi)、國際通用的資產(chǎn)評估方法——收益現(xiàn)值法。收益現(xiàn)值法，是在假設企業(yè)未來持續(xù)經(jīng)營條件下，通過估算知識產(chǎn)權經(jīng)濟壽命期內(nèi)的合理預期收益，并以適當?shù)恼郜F(xiàn)率折算成現(xiàn)值，借以確定其價值的一種評估方法。其核心是收益年限、收益額、折現(xiàn)率。
●需要具備三個基本要素
  （1）專利產(chǎn)品未來預期收益可以預測并可以用貨幣計量（預期收益額）。收益額可以因評估目的不同而采用不同的計算口徑，如采用凈利潤、凈現(xiàn)金流量等。

    專利實施產(chǎn)生的收益預測情況包括：未來產(chǎn)品市場及可能的市場份額；產(chǎn)品生命周期的變化；企業(yè)有形資產(chǎn)的相關配套能力；企業(yè)提供的歷史數(shù)據(jù)并結(jié)合業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的相關歷史資料和數(shù)據(jù)作出分析和判斷；對于尚未實施的專利參考專利實施的可行性研究報告、商業(yè)計劃、財務預測等并結(jié)合收集到的行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的相關數(shù)據(jù)作出分析和判斷。
  （2）企業(yè)獲得預期收益所承擔的風險也可以預測并可以用貨幣計量（折現(xiàn)率）。
    【折現(xiàn)率選擇考慮的因素】
    無風險報酬率、投資回報率、通貨膨脹因素、與所選收益額的計算口徑相匹配，還要能夠體現(xiàn)資產(chǎn)的收益風險。
    【折現(xiàn)率確定的主要方法】
    加權平均資本成本法、風險累加法、行業(yè)平均資產(chǎn)收益率法。
  （3）專利產(chǎn)品預期獲利年限（收益期限）可以預測。
    根據(jù)專利技術應用領域平均更新速度、技術先進程度、成熟程度、壟斷程度、法定保護年限、專利產(chǎn)品壽命期、有關的合同約定期限等合理確定專利的剩余經(jīng)濟壽命。
    通常專利經(jīng)濟壽命要短于專利的法律剩余保護年限。
    【要素取值與評估值的一般規(guī)律】
    1）預期收益額越大，評估值越高；
    2）折現(xiàn)率越大，評估值越低，反之越高；
    3）獲利年限（收益期限、經(jīng)濟壽命）越長，估值越高，反之越低。
    【運用收益法評估對象】
    專利、非專利技術、商標、著作權、版權、植物新品種權、經(jīng)營權以及企業(yè)整體價值等。
    采用收益法評估，注重了專利的實施效果，即未來收益，兼顧了發(fā)明人和受讓人的合法權益。是知識產(chǎn)權評估首選方法。
2、市場法
    指利用市場上同樣或類似知識產(chǎn)權的近期交易價格，經(jīng)過直接比較或類比分析（包括對交易時間、交易因素、交易目的、資金成本、經(jīng)濟壽命等因素的分析、修正）來估測專利資產(chǎn)價值的評估方法。
    【滿足兩個最基本的條件】
    （1）要有一個活躍的公開市場。
    （2）公開市場上要有可比的資產(chǎn)及交易案例（參照物）。
    運用市場法要求充分利用類似資產(chǎn)成交價格信息，并以此為基礎判斷和估算被評估資產(chǎn)的價值。運用已被市場檢驗了的結(jié)論來評估被評估對象，顯然是被相關交易方所接受的。市場法是應該專利評估中最為直接、最具說服力的評估方法。
    但是，由于我國現(xiàn)階段還遠未形成成熟完善的知識產(chǎn)權交易市場，市場上可尋找到的類似交易案例少之又少，因素修正非常困難，因此，現(xiàn)階段，很少采用市場法進行評估。而國外發(fā)達國家由于技術交易市場比較發(fā)達、可交易案例比較容易獲取，是一種被經(jīng)常用到的評估方法。
3、成本法
    估測知識產(chǎn)權的重置成本（資產(chǎn)的現(xiàn)行再取得成本），它包含：取得該項知識產(chǎn)權所耗費的合理必要費用（包含：材料費、工資費、設備費、資料費、咨詢鑒定費、外加工費、培訓費、差旅費、管理費折舊費分攤、其他費用等）、相關稅費以及必要的資金成本和合理利潤。然后估測由于技術更新因素導致的功能性、經(jīng)濟性貶值因素，從重置成本中扣除而得到評估價值的方法。
    由于投入成本與專利自身價值的弱對應性，往往研發(fā)專利的成本并不能真實反映專利市場價值。例如：回形針（曲別針）發(fā)明專利，其發(fā)明源于發(fā)明者的靈機一動，但它所產(chǎn)生的效用和價值近幾十年來有目共睹，價值不菲。如果采用成本法進行評估，評估出的價值可想而知，這樣的評估結(jié)果肯定是不合理的，因此會謹慎選用。
  【運用成本法評估知識產(chǎn)權特殊情形】
  （1）技術尚處于早期研發(fā)階段時，其結(jié)果具有強烈的不確定因素；
    如：艾滋病疫苗、有效藥品的研制
  （2）計算機軟件
    1）未開發(fā)完成軟件：一般以工作量或程序語句行數(shù)為軟件成本的度量，采用成本法。軟件成本主要體現(xiàn)在人員工資上；
    2）自用型（嵌入式）軟件，不存在市場或市場容量少，難以通過銷售軟件使用權獲得收益的情況，一般采用成本法；
    3）專用（即用戶只有一個或若干個）軟件以及雖屬于通用軟件但尚未投入生產(chǎn)、銷售的，一般采用成本法。
    在知識產(chǎn)權司法保護中，一個關鍵而又難于解決的問題就是侵權損害賠償額難以界定，無論是以侵權人在侵權期間因侵權所獲侵權利潤，被侵權人在被侵權期間因被侵權所失利潤，還是通常情況下發(fā)放許可證的費用作為賠償額，在實踐中都存在很多問題。而當事人由于立場、利益不同，在確定賠償額問題上又往往難以達成一致意見，以致給司法實踐造成了一定困難。實踐中侵權賠償額過低的現(xiàn)象相當普遍。
    而資產(chǎn)評估機構(gòu)以第三者的身份對侵權行為所造成的經(jīng)濟損失進行評估，就能夠為企業(yè)知識產(chǎn)權司法保護提供一個比較客觀公正、合理的參考借鑒標準，有利于企業(yè)知識產(chǎn)權糾紛的圓滿解決，加強企業(yè)知識產(chǎn)權保護。
專利評估的依據(jù)
    ―― 國務院91號令《資產(chǎn)評估管理辦法》
    ―― 財政部頒布的《資產(chǎn)評估準則》、《資產(chǎn)評估準則—無形資產(chǎn)》
    ―― 國資辦（92）36號令《資產(chǎn)評估管理辦法施行細則》
    ―― 中國資產(chǎn)評估協(xié)會1996年5月7日發(fā)布的《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》
    ―― 《企業(yè)價值評估指導意見》
    ―― 《中華人民共和國公司法》
    ―― 《中華人民共和國專利法》
    ―― 國家有關法律、法規(guī)及相關意見和規(guī)定。
    ―― 評估所收集和調(diào)研的各類資料。
影響專利權價值的主要因素
  就專利而言，主要涉及到的影響因素有法律因素，技術因素，產(chǎn)業(yè)因素，特殊因素、資金因素等。
  ● 法律因素
    (1)權屬的完整性；(2)法律的保護程度；(3)經(jīng)濟壽命（剩余使用年限）。
  ● 技術因素
    技術因素主要包括專利的創(chuàng)新程度也即是技術的先進程度；技術的發(fā)展階段；技術競爭優(yōu)勢，即技術實施過程中存在關鍵的技術訣竅，技術復雜程度高，而該技術訣竅不易被分析、試驗、模擬。因為技術超額收益主要體現(xiàn)在其壟斷的收益上，技術越具有競爭優(yōu)勢，其壟斷程度也越高，技術產(chǎn)品的市場占有率也會相應較高，技術產(chǎn)品較難替代。
  ● 產(chǎn)業(yè)因素
    主要包括：
    (1)產(chǎn)業(yè)化程度，即該技術可進行產(chǎn)業(yè)化的難易程度，實施的條件要求是否苛刻，進行產(chǎn)業(yè)化越容易，實施專利技術越容易進行，專利的實施的可能性就越大。
    (2)國家政策適應性，也即是該技術實施所在的產(chǎn)業(yè)與國家產(chǎn)業(yè)政策一致性。只有專利與國家產(chǎn)業(yè)政策一致起來，才會得到國家及地方的支持，該項專利才會迅速形成產(chǎn)業(yè)，越是國家鼓勵發(fā)展的行業(yè)，技術實施的價值越能夠較快的發(fā)揮出來。
    (3)產(chǎn)業(yè)應用范圍，主要是指專利技術的現(xiàn)在和未來可能應用領域的大小，應用的范圍越廣，其價值發(fā)揮的程度越大。
    (4)技術產(chǎn)品被市場所接受的程度，市場越需要的產(chǎn)品，其中的技術所體現(xiàn)的價值就越大。
  ● 特殊因素
    部分行業(yè)的特殊因素如醫(yī)藥行業(yè)的藥證，臨床試驗，網(wǎng)絡安全技術的有關批準證書，對專利權價值的影響也較為重大，因為這些特殊因素是專利技術產(chǎn)業(yè)化實施的必備要件。
  ● 資金因素
    同一項專利處在不同的實施階段，實施技術所需要的資金實力和產(chǎn)業(yè)化規(guī)模將對其價值產(chǎn)生重大影響。
評估資料目錄
  一．企業(yè)基礎資料
    1． 工商企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及稅務登記證、生產(chǎn)許可證等。
    2． 企業(yè)簡介；
    3． 公司章程；
    4． 企業(yè)營銷網(wǎng)絡分布情況；
    5． 企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量標準；
    6．新聞媒體、消費者對產(chǎn)品質(zhì)量、服務的相關報道及評價等信息；
    7．其它。
  二．專利技術資料
    1．委托方專利產(chǎn)品研發(fā)情況簡介、專利研制人簡介；
    2．專利證書及相關受理、轉(zhuǎn)讓、變更（合同）等法律文書及價款支付憑證；
    3．專利說明書；
    4．專利技術基本情況調(diào)查表（見附表）；
    5．專利產(chǎn)品項目建議書，合資合作意向書，可行性研究報告或技術改造方案；
    6。專利技術檢測報告，科學技術成果鑒定證書，專利技術檢索資料，行業(yè)知名專家對技術的評審等；
    7．年交納的專利申請費、維持費、年費等各項費用的收據(jù)、憑證；
    8. 行業(yè)專家對于專利技術新穎的鑒定意見
    9. 專利登記薄副本
  三．財務資料
    1．委托方近五年（含評估基準日）資產(chǎn)負債表、損益表或與專利產(chǎn)品相關財務收益統(tǒng)計；
    2．專利產(chǎn)品開發(fā)研制資金投入及費用統(tǒng)計（表一）；
    3．委托方未來五年發(fā)展規(guī)劃；
    4．委托方對該專利產(chǎn)品未來3-5年的收益預測及編制說明（C表）。
  四．其它資料
    1．專利產(chǎn)品獲獎證書、高新技術企業(yè)認定證書。
    2．專利維持年費按期繳納承諾書。
    3．委托方承諾書。