專利評估

概念

    專利權(quán)評估是根據(jù)特定目的，遵循公允、法定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程，運(yùn)用適當(dāng)方法，對專利權(quán)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)價(jià)和報(bào)告，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供價(jià)值尺度的行為。專利權(quán)作為企業(yè)一項(xiàng)重要的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，對專利權(quán)評估屬于無形資產(chǎn)評估的一種類型。

特點(diǎn)
  1、排他性

    也即獨(dú)占性。它是指在一定時(shí)間和區(qū)域內(nèi)，任何單位或個(gè)人未經(jīng)專利權(quán)人許可都不得實(shí)施其專利，即不得為生產(chǎn)經(jīng)營目的的制造、使用、許諾銷售、銷售、進(jìn)口其專利產(chǎn)品，或者使用其專利方法以及制造、使用、許諾銷售、銷售、進(jìn)口其專利產(chǎn)品。
  2、區(qū)域性
    是指專利權(quán)是一種有區(qū)域范圍限制的權(quán)利，它只有在法律管轄區(qū)域內(nèi)有效。除了在有些情況下，依據(jù)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國際公約，以及個(gè)別國家承認(rèn)另一國批準(zhǔn)的專利權(quán)有效以外，技術(shù)發(fā)明在哪個(gè)國家申請專利，就由哪個(gè)國家授予專利權(quán)，而且只在專利授予國的范圍內(nèi)有效，而對其他國家則不具有法律的約束力，其他國家不承擔(dān)任何保護(hù)義務(wù)。但是，同一發(fā)明可以同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上的國家申請專利，獲得批準(zhǔn)后其發(fā)明便可以在所有申請國獲得法律保護(hù)。
  3、時(shí)間性
    是指專利只有在法律規(guī)定的期限內(nèi)才有效。專利權(quán)的有效保護(hù)期限結(jié)束以后，專利權(quán)人所享有的專利權(quán)便自動(dòng)喪失，一般不能續(xù)展。第三十三條規(guī)定專利“保護(hù)的有效期應(yīng)不少于自提交申請之日起的第二十年年終”。

評估方法

    根據(jù)專利的特性、評估目的及外部市場環(huán)境等各方面因素，專利評估可采用成本法、收益法、及市場法三種。
    評估機(jī)構(gòu)執(zhí)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)評估業(yè)務(wù)根據(jù)評估目的，通過對專利評估對象價(jià)值類型、所掌握的評估基礎(chǔ)資料翔實(shí)程度等基礎(chǔ)條件，分析收益法、市場法、成本法的適用性，恰當(dāng)選擇一種或多種評估方法。
1、收益現(xiàn)值法
    大部分知識(shí)產(chǎn)權(quán)評估采用國內(nèi)、國際通用的資產(chǎn)評估方法——收益現(xiàn)值法。收益現(xiàn)值法，是在假設(shè)企業(yè)未來持續(xù)經(jīng)營條件下，通過估算知識(shí)產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)壽命期內(nèi)的合理預(yù)期收益，并以適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折算成現(xiàn)值，借以確定其價(jià)值的一種評估方法。其核心是收益年限、收益額、折現(xiàn)率。
●需要具備三個(gè)基本要素
  （1）專利產(chǎn)品未來預(yù)期收益可以預(yù)測并可以用貨幣計(jì)量（預(yù)期收益額）。收益額可以因評估目的不同而采用不同的計(jì)算口徑，如采用凈利潤、凈現(xiàn)金流量等。

    專利實(shí)施產(chǎn)生的收益預(yù)測情況包括：未來產(chǎn)品市場及可能的市場份額；產(chǎn)品生命周期的變化；企業(yè)有形資產(chǎn)的相關(guān)配套能力；企業(yè)提供的歷史數(shù)據(jù)并結(jié)合業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的相關(guān)歷史資料和數(shù)據(jù)作出分析和判斷；對于尚未實(shí)施的專利參考專利實(shí)施的可行性研究報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)測等并結(jié)合收集到的行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)作出分析和判斷。
  （2）企業(yè)獲得預(yù)期收益所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也可以預(yù)測并可以用貨幣計(jì)量（折現(xiàn)率）。
    【折現(xiàn)率選擇考慮的因素】
    無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率、投資回報(bào)率、通貨膨脹因素、與所選收益額的計(jì)算口徑相匹配，還要能夠體現(xiàn)資產(chǎn)的收益風(fēng)險(xiǎn)。
    【折現(xiàn)率確定的主要方法】
    加權(quán)平均資本成本法、風(fēng)險(xiǎn)累加法、行業(yè)平均資產(chǎn)收益率法。
  （3）專利產(chǎn)品預(yù)期獲利年限（收益期限）可以預(yù)測。
    根據(jù)專利技術(shù)應(yīng)用領(lǐng)域平均更新速度、技術(shù)先進(jìn)程度、成熟程度、壟斷程度、法定保護(hù)年限、專利產(chǎn)品壽命期、有關(guān)的合同約定期限等合理確定專利的剩余經(jīng)濟(jì)壽命。
    通常專利經(jīng)濟(jì)壽命要短于專利的法律剩余保護(hù)年限。
    【要素取值與評估值的一般規(guī)律】
    1）預(yù)期收益額越大，評估值越高；
    2）折現(xiàn)率越大，評估值越低，反之越高；
    3）獲利年限（收益期限、經(jīng)濟(jì)壽命）越長，估值越高，反之越低。
    【運(yùn)用收益法評估對象】
    專利、非專利技術(shù)、商標(biāo)、著作權(quán)、版權(quán)、植物新品種權(quán)、經(jīng)營權(quán)以及企業(yè)整體價(jià)值等。
    采用收益法評估，注重了專利的實(shí)施效果，即未來收益，兼顧了發(fā)明人和受讓人的合法權(quán)益。是知識(shí)產(chǎn)權(quán)評估首選方法。
2、市場法
    指利用市場上同樣或類似知識(shí)產(chǎn)權(quán)的近期交易價(jià)格，經(jīng)過直接比較或類比分析（包括對交易時(shí)間、交易因素、交易目的、資金成本、經(jīng)濟(jì)壽命等因素的分析、修正）來估測專利資產(chǎn)價(jià)值的評估方法。
    【滿足兩個(gè)最基本的條件】
    （1）要有一個(gè)活躍的公開市場。
    （2）公開市場上要有可比的資產(chǎn)及交易案例（參照物）。
    運(yùn)用市場法要求充分利用類似資產(chǎn)成交價(jià)格信息，并以此為基礎(chǔ)判斷和估算被評估資產(chǎn)的價(jià)值。運(yùn)用已被市場檢驗(yàn)了的結(jié)論來評估被評估對象，顯然是被相關(guān)交易方所接受的。市場法是應(yīng)該專利評估中最為直接、最具說服力的評估方法。
    但是，由于我國現(xiàn)階段還遠(yuǎn)未形成成熟完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場，市場上可尋找到的類似交易案例少之又少，因素修正非常困難，因此，現(xiàn)階段，很少采用市場法進(jìn)行評估。而國外發(fā)達(dá)國家由于技術(shù)交易市場比較發(fā)達(dá)、可交易案例比較容易獲取，是一種被經(jīng)常用到的評估方法。
3、成本法
    估測知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重置成本（資產(chǎn)的現(xiàn)行再取得成本），它包含：取得該項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)所耗費(fèi)的合理必要費(fèi)用（包含：材料費(fèi)、工資費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、資料費(fèi)、咨詢鑒定費(fèi)、外加工費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、管理費(fèi)折舊費(fèi)分?jǐn)偂⑵渌M(fèi)用等）、相關(guān)稅費(fèi)以及必要的資金成本和合理利潤。然后估測由于技術(shù)更新因素導(dǎo)致的功能性、經(jīng)濟(jì)性貶值因素，從重置成本中扣除而得到評估價(jià)值的方法。
    由于投入成本與專利自身價(jià)值的弱對應(yīng)性，往往研發(fā)專利的成本并不能真實(shí)反映專利市場價(jià)值。例如：回形針（曲別針）發(fā)明專利，其發(fā)明源于發(fā)明者的靈機(jī)一動(dòng)，但它所產(chǎn)生的效用和價(jià)值近幾十年來有目共睹，價(jià)值不菲。如果采用成本法進(jìn)行評估，評估出的價(jià)值可想而知，這樣的評估結(jié)果肯定是不合理的，因此會(huì)謹(jǐn)慎選用。
  【運(yùn)用成本法評估知識(shí)產(chǎn)權(quán)特殊情形】
  （1）技術(shù)尚處于早期研發(fā)階段時(shí)，其結(jié)果具有強(qiáng)烈的不確定因素；
    如：艾滋病疫苗、有效藥品的研制
  （2）計(jì)算機(jī)軟件
    1）未開發(fā)完成軟件：一般以工作量或程序語句行數(shù)為軟件成本的度量，采用成本法。軟件成本主要體現(xiàn)在人員工資上；
    2）自用型（嵌入式）軟件，不存在市場或市場容量少，難以通過銷售軟件使用權(quán)獲得收益的情況，一般采用成本法；
    3）專用（即用戶只有一個(gè)或若干個(gè)）軟件以及雖屬于通用軟件但尚未投入生產(chǎn)、銷售的，一般采用成本法。
    在知識(shí)產(chǎn)權(quán)司法保護(hù)中，一個(gè)關(guān)鍵而又難于解決的問題就是侵權(quán)損害賠償額難以界定，無論是以侵權(quán)人在侵權(quán)期間因侵權(quán)所獲侵權(quán)利潤，被侵權(quán)人在被侵權(quán)期間因被侵權(quán)所失利潤，還是通常情況下發(fā)放許可證的費(fèi)用作為賠償額，在實(shí)踐中都存在很多問題。而當(dāng)事人由于立場、利益不同，在確定賠償額問題上又往往難以達(dá)成一致意見，以致給司法實(shí)踐造成了一定困難。實(shí)踐中侵權(quán)賠償額過低的現(xiàn)象相當(dāng)普遍。
    而資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)以第三者的身份對侵權(quán)行為所造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行評估，就能夠?yàn)槠髽I(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)司法保護(hù)提供一個(gè)比較客觀公正、合理的參考借鑒標(biāo)準(zhǔn)，有利于企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛的圓滿解決，加強(qiáng)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。
專利評估的依據(jù)
    ―― 國務(wù)院91號令《資產(chǎn)評估管理辦法》
    ―― 財(cái)政部頒布的《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—無形資產(chǎn)》
    ―― 國資辦（92）36號令《資產(chǎn)評估管理辦法施行細(xì)則》
    ―― 中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)1996年5月7日發(fā)布的《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》
    ―― 《企業(yè)價(jià)值評估指導(dǎo)意見》
    ―― 《中華人民共和國公司法》
    ―― 《中華人民共和國專利法》
    ―― 國家有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)意見和規(guī)定。
    ―― 評估所收集和調(diào)研的各類資料。
影響專利權(quán)價(jià)值的主要因素
  就專利而言，主要涉及到的影響因素有法律因素，技術(shù)因素，產(chǎn)業(yè)因素，特殊因素、資金因素等。
  ● 法律因素
    (1)權(quán)屬的完整性；(2)法律的保護(hù)程度；(3)經(jīng)濟(jì)壽命（剩余使用年限）。
  ● 技術(shù)因素
    技術(shù)因素主要包括專利的創(chuàng)新程度也即是技術(shù)的先進(jìn)程度；技術(shù)的發(fā)展階段；技術(shù)競爭優(yōu)勢，即技術(shù)實(shí)施過程中存在關(guān)鍵的技術(shù)訣竅，技術(shù)復(fù)雜程度高，而該技術(shù)訣竅不易被分析、試驗(yàn)、模擬。因?yàn)榧夹g(shù)超額收益主要體現(xiàn)在其壟斷的收益上，技術(shù)越具有競爭優(yōu)勢，其壟斷程度也越高，技術(shù)產(chǎn)品的市場占有率也會(huì)相應(yīng)較高，技術(shù)產(chǎn)品較難替代。
  ● 產(chǎn)業(yè)因素
    主要包括：
    (1)產(chǎn)業(yè)化程度，即該技術(shù)可進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化的難易程度，實(shí)施的條件要求是否苛刻，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化越容易，實(shí)施專利技術(shù)越容易進(jìn)行，專利的實(shí)施的可能性就越大。
    (2)國家政策適應(yīng)性，也即是該技術(shù)實(shí)施所在的產(chǎn)業(yè)與國家產(chǎn)業(yè)政策一致性。只有專利與國家產(chǎn)業(yè)政策一致起來，才會(huì)得到國家及地方的支持，該項(xiàng)專利才會(huì)迅速形成產(chǎn)業(yè)，越是國家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，技術(shù)實(shí)施的價(jià)值越能夠較快的發(fā)揮出來。
    (3)產(chǎn)業(yè)應(yīng)用范圍，主要是指專利技術(shù)的現(xiàn)在和未來可能應(yīng)用領(lǐng)域的大小，應(yīng)用的范圍越廣，其價(jià)值發(fā)揮的程度越大。
    (4)技術(shù)產(chǎn)品被市場所接受的程度，市場越需要的產(chǎn)品，其中的技術(shù)所體現(xiàn)的價(jià)值就越大。
  ● 特殊因素
    部分行業(yè)的特殊因素如醫(yī)藥行業(yè)的藥證，臨床試驗(yàn)，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的有關(guān)批準(zhǔn)證書，對專利權(quán)價(jià)值的影響也較為重大，因?yàn)檫@些特殊因素是專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化實(shí)施的必備要件。
  ● 資金因素
    同一項(xiàng)專利處在不同的實(shí)施階段，實(shí)施技術(shù)所需要的資金實(shí)力和產(chǎn)業(yè)化規(guī)模將對其價(jià)值產(chǎn)生重大影響。
評估資料目錄
  一．企業(yè)基礎(chǔ)資料
    1． 工商企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證、生產(chǎn)許可證等。
    2． 企業(yè)簡介；
    3． 公司章程；
    4． 企業(yè)營銷網(wǎng)絡(luò)分布情況；
    5． 企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；
    6．新聞媒體、消費(fèi)者對產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)的相關(guān)報(bào)道及評價(jià)等信息；
    7．其它。
  二．專利技術(shù)資料
    1．委托方專利產(chǎn)品研發(fā)情況簡介、專利研制人簡介；
    2．專利證書及相關(guān)受理、轉(zhuǎn)讓、變更（合同）等法律文書及價(jià)款支付憑證；
    3．專利說明書；
    4．專利技術(shù)基本情況調(diào)查表（見附表）；
    5．專利產(chǎn)品項(xiàng)目建議書，合資合作意向書，可行性研究報(bào)告或技術(shù)改造方案；
    6。專利技術(shù)檢測報(bào)告，科學(xué)技術(shù)成果鑒定證書，專利技術(shù)檢索資料，行業(yè)知名專家對技術(shù)的評審等；
    7．年交納的專利申請費(fèi)、維持費(fèi)、年費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的收據(jù)、憑證；
    8. 行業(yè)專家對于專利技術(shù)新穎的鑒定意見
    9. 專利登記薄副本
  三．財(cái)務(wù)資料
    1．委托方近五年（含評估基準(zhǔn)日）資產(chǎn)負(fù)債表、損益表或與專利產(chǎn)品相關(guān)財(cái)務(wù)收益統(tǒng)計(jì)；
    2．專利產(chǎn)品開發(fā)研制資金投入及費(fèi)用統(tǒng)計(jì)（表一）；
    3．委托方未來五年發(fā)展規(guī)劃；
    4．委托方對該專利產(chǎn)品未來3-5年的收益預(yù)測及編制說明（C表）。
  四．其它資料
    1．專利產(chǎn)品獲獎(jiǎng)證書、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書。
    2．專利維持年費(fèi)按期繳納承諾書。
    3．委托方承諾書。